De innovatiebox is er voor Nederlandse BV's die winst maken met innovatieve producten, processen of software.
Je komt in aanmerking als je:
Voor grotere bedrijven gelden aanvullende eisen. Naast een S&O verklaring heb je één van de volgende ‘tickets’ nodig:
De innovatiebox kan op twee manieren toegepast worden, regulier en de forfaitaire. Het verschil zit niet in het tarief, maar in hoeveel winst je tegen 9% mag belasten. Voor beide regelingen geldt dat je aan de gestelde voorwaarden moet voldoen.
Met deze subsidie profiteer je van:
Voor een succesvolle aanvraag is een zorgvuldige onderbouwing van je innovatiewinsten vereist, inclusief historische en toekomstige cijfers met bijbehorende documentatie. De aanvraag wordt ingediend bij de Belastingdienst. De exacte voorwaarden verschillen per bedrijfsgrootte en afstemming met je WBSO subsidie is essentieel voor optimaal fiscaal voordeel.
Het aanvragen van deze subsidie vraagt om specialistische kennis van fiscale regelgeving, complexe documentatievereisten en het berekenen van innovatiewinst. HGM helpt je bij het hele traject: van het bepalen welke winsten kwalificeren tot het scherp onderhandelen over optimale fiscale voordelen.
✔ Slagingspercentage van 98%
✔ Meer dan 15 jaar ervaring met de innovatiebox sinds de invoering in 2007
✔ Vergoeding op basis van je daadwerkelijke belastingvoordeel, dus geen hoge vaste kosten
✔ Strategische koppeling met WBSO voor maximaal fiscaal voordeel
✔ Persoonlijke begeleiding door een fiscaal adviseur met kennis van innovatieregelingen
Optimaliseer je belastingvoordeel met de juiste strategie. Onze specialisten zorgen dat jouw innovaties maximaal fiscaal rendement opleveren.
De innovatiebox is een belastingvoordeel voor vennootschappen die winst behalen uit innovatieve activiteiten. Het doel is om innovatie fiscaal aantrekkelijker te maken. Alleen winst die direct voortkomt uit innovatieve immateriële activa komt in aanmerking (bijvoorbeeld innovatie ontwikkeld onder S%O projecten
De innovatiebox geldt voor winst die is toe te rekenen aan innovatieve, zelf voortgebrachte immateriële activa. Denk aan octrooien, software, kwekersrechten of uitvindingen die voortkomen uit projecten waarvoor je een S&O verklaring (WBSO) hebt ontvangen.
Ja. Ook kleine vennootschappen kunnen gebruikmaken van de Innovatiebox, zolang er sprake is van een kwalificerend immaterieel activum en een geldige S&O verklaring. Voor hen is de forfaitaire regeling vaak interessant.
Het effectieve tarief van de innovatiebox is 9% vennootschapsbelasting. Dit geldt alleen voor winst die kwalificeert voor de innovatiebox.
De forfaitaire innovatiebox is een versimpelde variant van de innovatiebox. Je hoeft niet precies uit te rekenen welk deel van je winst uit innovatie komt, maar mag tijdelijk een vast percentage gebruiken. Dat scheelt een hoop rekenwerk en administratie.
Het maximum is € 25.000 per jaar. Dat komt neer op een fiscale winst van maximaal € 100.000.
Deze regeling mag je toepassen in het jaar dat je de innovatie voortbrengt én in de twee daaropvolgende jaren (dus maximaal drie jaar).
Over dit deel van de winst betaal je niet het normale vennootschapsbelastingtarief, maar het lagere tarief van 9%.
Het forfait is vooral aantrekkelijk voor kleinere bedrijven en start-ups die:
Let op: omdat je een vast percentage gebruikt, kan het zijn dat je minder belastingvoordeel krijgt dan met de reguliere innovatiebox. Je moet altijd kiezen: óf forfait óf regulier.
Nee. Verliezen kunnen niet in de innovatiebox worden geplaatst. Ze worden verrekend tegen het normale vennootschapsbelastingtarief (19% of 25,8%). Het verlaagde tarief van 9% geldt alleen voor positieve winsttoerekening.
De ingroeiregeling is een overgangsregeling voor bedrijven die net starten met de innovatiebox. Gedurende maximaal 3 jaar mag een groter deel van de innovatieve winst in de innovatiebox worden geplaatst, zodat je geleidelijk kunt opbouwen naar de volledige toepassing.
Voorbeeld innovatiebox met ingroeiregeling
Situatie:
Je hebt een nieuwe softwaretool ontwikkeld.
Totale ontwikkelkosten (voortbrengingskosten): € 200.000.
Jaarlijkse winst die toerekenbaar is aan de software: € 80.000.
Vennootschapsbelastingtarief: 25,8% (normaal tarief).
innovatiebox-tarief: 9%.
Jaar 1
Winst uit software: € 80.000
Voortbrengingskosten nog niet ingelopen → alles gaat eerst naar het “inlopen”.
Fiscaal voordeel via innovatiebox: € 0.
Nog in te lopen kosten: € 120.000.
Jaar 2
Winst uit software: € 80.000
Nog in te lopen kosten: € 120.000 − € 80.000 = € 40.000.
Fiscaal voordeel via innovatiebox: € 0.
Jaar 3
Winst uit software: € 80.000
Nog in te lopen kosten: € 40.000 → die worden nu volledig ingelopen.
Resterende winst die in aanmerking komt voor innovatiebox: € 80.000 − € 40.000 = € 40.000.
👉 Belastingberekening:
Normaal tarief (25,8%): € 10.320
innovatiebox-tarief (9%): € 3.600
Voordeel Innovatiebox in jaar 3: € 6.720
Jaar 4 en verder
Volledige winst van € 80.000 komt in aanmerking voor innovatiebox.
👉 Belasting:
Normaal tarief (25,8%): € 20.640
innovatiebox-tarief (9%): € 7.200
Jaarlijks fiscaal voordeel: € 13.440
📌 Samengevat
Je “groeit in” naar de innovatiebox: eerst moeten de ontwikkelkosten worden ingelopen.
Vanaf het moment dat de boxdrempel is gepasseerd, levert de regeling elk jaar aanzienlijk belastingvoordeel op.
De afpelmethode is de meest gebruikte methode om te bepalen welk deel van je winst in aanmerking komt voor het lage tarief van de innovatiebox.
Hiermee “pel” je als het ware alle onderdelen van je winst af die níet met innovatie te maken hebben, totdat alleen de innovatie-gerelateerde winst overblijft.
Hoe werkt de afpelmethode?
